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迄今为止,德国是少数几个现金仍被大量使用,没有被数字支付方式所取代的国家之一。尽管在新冠疫情的背景下提倡更加卫生的非接触式付款,但仍有60%的德国公民用纸币或硬币进行交易。德国央行称,德国大约79%的交易是通过现金结算的。

 

在缺少金融监管的大量现金交易中,德国越来越多的不法交易被暴露出来,不仅涵盖偷税漏税,甚至还有洗钱、诈骗、贿赂等各种犯罪情况,让德国成为了“洗钱天堂”。每年经德国“洗白”的黑钱高达1,000亿欧元,使德国成为欧元区最大的洗钱中心,为犯罪分子融资提供了便利,2020年11月一项针对欧盟国家的分析指出,德国在洗钱便利排行榜上位居第二,仅次于卢森堡,同时还是逃税最严重的国家之一。

 

2020年6月,德国丑闻缠身的Wirecard公司的破产,更加表明了德国金融监控存在很大漏洞。因此德国联邦金融监管局(Bafin)对《反洗钱法》作出了新规定,自2021年8月9日起,要求银行必须对于超过10,000欧元的现金存款检查其资金来源,存款人也需提供有意义的文件证明资金来源。如果银行不能确定资金来源,银行则不得接受该笔存款,这同样也适用于分期存款总额超过 10,000 欧元的情况。所有低于 10,000 欧元的现金存款也并不意味着免于审核,银行也会在基于风险的基础上进行检查。

 

《反洗钱法》的新规中,不仅增强了对金融部门的监管,也强调了对非金融部门,例如房地产交易中洗钱活动的审核。

- 现金存款新规 -

德国联邦金融监管局(Bafin)对《反洗钱法》作出了新规定,自2021年8月9日起,要求银行必须对于超过10,000欧元的现金存款检查其资金来源,存款人需提供有意义的文件证明资金来源。如果银行不能确定资金来源,银行则不得接受该笔存款。

 

Bafin也列出了下列文件可作为有效的证明文件:

  • 银行账户的频繁交易账户对账单;

  • 有关第三方账户的近期账目报表、现金支付情况,并附以与第三方有关的其他文件和资料;

  • 在另一家银行提取现金的收据;

  • 显示现金支付的客户的储蓄簿;

  •  销售和发票收据(例如,汽车销售、黄金销售的收据);

  •  与外国纸币和硬币交易有关的收据;

  • 遗嘱;

  • 继承证书;

  • 赠与合同、赠与通知等

Bafin表示,证明不一定在存款时立即提供,也可以在一定时间内提交。德国信贷机构(Deutsche Kreditwirtschaft)强调,如果分批次存钱,但总金额超过10,000欧元,存款人也需要提供以上有效证明文件。此外在自动取款机上,每笔交易的存款金额也被限制在10,000欧元以内,但是,对于私人交易或没有账户的人有例外。例如用现金从私人那里购买二手车而是可以超过限额的。比特币等加密货币也受到更严格的监管,例如禁止通过匿名数字钱包进行交易。

 

如果存款人不能提供有效的证据,银行则不得接受该笔存款。《洗钱法》第43条规定了银行在发现有可疑的金活动时冻,向金融情报机构报告的义务。金融情报机构将继续检查是否发生了洗钱案件。 

- 严格监管房地产交易 -

虽然金融部门(包括信贷机构、保险公司等)是洗钱的“重灾区”,但不等于非金融部门的洗钱现象并不严重,这主要是因为相关机构对非金融部门的洗钱活动监控更为困难。以房地产交易为例,在德国,每年洗钱的金额可能达1,000亿欧元之多,而其中涉及房地产交易的就有200亿欧元。

 

根据《反洗钱法》的新规,将针对房地产界交易中巨额现金付款的贸易往来;第三方在没有合理理由的情况下(部分)支付购买价格;在房地产交易中,买方或卖方的实际所有人难以确定(例如,由于公司结构不透明)特别是在与国外企业有联系的情况下,通过先收购房地产公司的股份,然后再卖掉该公司拥有的房产套现,逃避正常的监管的情况进行严格监管。

《反洗钱法报告义务-房地产》,明确规定了公证人(及律师)在交易中的监管义务:如果投资者来自被欧盟认为的高风险国家,比如巴拿马、尼日利亚或伊朗;如果投资者全部或部分用现金、加密货币来支付交易;如果房地产交易价格明显偏离市场价值等情况下,公证人(及律师)都必须向监管部门报告。

- 对消费者权益的影响 -

从消费者权益保护者的角度来看,存款人仅可能会在个别情况下受到新规则的影响,但总体影响不大。北威州消费者中心银行和资本市场法专业律师大卫·里希曼(David Riechmann)解释说:“毕竟,在德国存款人想要存入超过1万欧元但缺少必要文件的情况是很少见的。”  他也提醒,但还是要注意保留好相应的收据。除此之外,在特殊情况,例如:一个领取养老金的人,多年来在家里存了太多的现金,当他想要把钱存回银行时,定期提款的银行报表也可以作为有力的证明;还例如,结婚时收到的现金礼金,只要有一个合理的解释,新规则也不会给存款人带来很大问题。

 

中国买家对德国房产的需求以长线投资为主,由于疫情原因,越来越多的中国人对在德国买房的需要增加,2021年第一季度,德国在最受中国人欢迎的海外购房目的地中排在第九位。而针对房地产交易的新规对中国投资者的影响也是有限的。新规其实主要是针对来自东欧和南欧的金融犯罪组织,而对中国投资者的影响并不大,中国也并不是欧盟认为的可能涉嫌金融犯罪的高风险国家。

 

 

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