德中新闻 NEWS CENTER
迄今为止,德国是少数几个现金仍被大量使用,没有被数字支付方式所取代的国家之一。尽管在新冠疫情的背景下提倡更加卫生的非接触式付款,但仍有60%的德国公民用纸币或硬币进行交易。德国央行称,德国大约79%的交易是通过现金结算的。
在缺少金融监管的大量现金交易中,德国越来越多的不法交易被暴露出来,不仅涵盖偷税漏税,甚至还有洗钱、诈骗、贿赂等各种犯罪情况,让德国成为了“洗钱天堂”。每年经德国“洗白”的黑钱高达1,000亿欧元,使德国成为欧元区最大的洗钱中心,为犯罪分子融资提供了便利,2020年11月一项针对欧盟国家的分析指出,德国在洗钱便利排行榜上位居第二,仅次于卢森堡,同时还是逃税最严重的国家之一。
2020年6月,德国丑闻缠身的Wirecard公司的破产,更加表明了德国金融监控存在很大漏洞。因此德国联邦金融监管局(Bafin)对《反洗钱法》作出了新规定,自2021年8月9日起,要求银行必须对于超过10,000欧元的现金存款检查其资金来源,存款人也需提供有意义的文件证明资金来源。如果银行不能确定资金来源,银行则不得接受该笔存款,这同样也适用于分期存款总额超过 10,000 欧元的情况。所有低于 10,000 欧元的现金存款也并不意味着免于审核,银行也会在基于风险的基础上进行检查。
《反洗钱法》的新规中,不仅增强了对金融部门的监管,也强调了对非金融部门,例如房地产交易中洗钱活动的审核。
- 现金存款新规 -
德国联邦金融监管局(Bafin)对《反洗钱法》作出了新规定,自2021年8月9日起,要求银行必须对于超过10,000欧元的现金存款检查其资金来源,存款人需提供有意义的文件证明资金来源。如果银行不能确定资金来源,银行则不得接受该笔存款。
Bafin也列出了下列文件可作为有效的证明文件:
-
银行账户的频繁交易账户对账单;
-
有关第三方账户的近期账目报表、现金支付情况,并附以与第三方有关的其他文件和资料;
-
在另一家银行提取现金的收据;
-
显示现金支付的客户的储蓄簿;
-
销售和发票收据(例如,汽车销售、黄金销售的收据);
-
与外国纸币和硬币交易有关的收据;
-
遗嘱;
-
继承证书;
-
赠与合同、赠与通知等
Bafin表示,证明不一定在存款时立即提供,也可以在一定时间内提交。德国信贷机构(Deutsche Kreditwirtschaft)强调,如果分批次存钱,但总金额超过10,000欧元,存款人也需要提供以上有效证明文件。此外在自动取款机上,每笔交易的存款金额也被限制在10,000欧元以内,但是,对于私人交易或没有账户的人有例外。例如用现金从私人那里购买二手车而是可以超过限额的。比特币等加密货币也受到更严格的监管,例如禁止通过匿名数字钱包进行交易。
如果存款人不能提供有效的证据,银行则不得接受该笔存款。《洗钱法》第43条规定了银行在发现有可疑的金活动时冻,向金融情报机构报告的义务。金融情报机构将继续检查是否发生了洗钱案件。
- 严格监管房地产交易 -
虽然金融部门(包括信贷机构、保险公司等)是洗钱的“重灾区”,但不等于非金融部门的洗钱现象并不严重,这主要是因为相关机构对非金融部门的洗钱活动监控更为困难。以房地产交易为例,在德国,每年洗钱的金额可能达1,000亿欧元之多,而其中涉及房地产交易的就有200亿欧元。
根据《反洗钱法》的新规,将针对房地产界交易中巨额现金付款的贸易往来;第三方在没有合理理由的情况下(部分)支付购买价格;在房地产交易中,买方或卖方的实际所有人难以确定(例如,由于公司结构不透明)特别是在与国外企业有联系的情况下,通过先收购房地产公司的股份,然后再卖掉该公司拥有的房产套现,逃避正常的监管的情况进行严格监管。
《反洗钱法报告义务-房地产》,明确规定了公证人(及律师)在交易中的监管义务:如果投资者来自被欧盟认为的高风险国家,比如巴拿马、尼日利亚或伊朗;如果投资者全部或部分用现金、加密货币来支付交易;如果房地产交易价格明显偏离市场价值等情况下,公证人(及律师)都必须向监管部门报告。
- 对消费者权益的影响 -
从消费者权益保护者的角度来看,存款人仅可能会在个别情况下受到新规则的影响,但总体影响不大。北威州消费者中心银行和资本市场法专业律师大卫·里希曼(David Riechmann)解释说:“毕竟,在德国存款人想要存入超过1万欧元但缺少必要文件的情况是很少见的。” 他也提醒,但还是要注意保留好相应的收据。除此之外,在特殊情况,例如:一个领取养老金的人,多年来在家里存了太多的现金,当他想要把钱存回银行时,定期提款的银行报表也可以作为有力的证明;还例如,结婚时收到的现金礼金,只要有一个合理的解释,新规则也不会给存款人带来很大问题。
中国买家对德国房产的需求以长线投资为主,由于疫情原因,越来越多的中国人对在德国买房的需要增加,2021年第一季度,德国在最受中国人欢迎的海外购房目的地中排在第九位。而针对房地产交易的新规对中国投资者的影响也是有限的。新规其实主要是针对来自东欧和南欧的金融犯罪组织,而对中国投资者的影响并不大,中国也并不是欧盟认为的可能涉嫌金融犯罪的高风险国家。
DCBC德中商务服务中心位于杜塞尔多夫市中心,作为常年为中资企业与投资者提供优质办公及延伸服务的专业机构, 为中国企业家在德投资提供一站式服务:注册德国公司,德国VAT注册,欧盟商标注册,德国商标注册等。我们的律师与咨询团队提供从公司成立到公司会计税务以及商务拓展等专业支持,最大化的节省企业时间与经济成本,降低可预期的风险。我们协助中企及投资者能够以最短的时间,最合理的解决方案和最优的成本控制,完成公司在德国的法律架构搭建,为企业在德国和欧洲市场的战略发展计划保驾护航。